Apostila Concurso Prefeitura de Niterói - RJ - Fiscal de Tributos - 2015

Apostila preparatória para o cargo de Fiscal de Tributos do Concurso Público 2015 da Prefeitura de Niterói / RJ, elaborada pela Editora Opção, que está há 22 anos no ramo, nos formatos impresso e em pdf.
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As inscrições no concurso público da (o) Prefeitura de Niterói / RJ devem ser realizadas de 09/10/2015 a 03/11/2015
Abaixo o índice da apostila da Editora Opção:
VOLUME 1
CONHECIMENTOS BÁSICOS
LÍNGUA PORTUGUESA:
Elementos de construção do texto e seu sentido: gênero do texto (literário e não literário, narrativo, descritivo e argumentativo);
interpretação e organização interna ................................... 01
Semântica: sentido e emprego dos vocábulos; campos semânticos; emprego de tempos e modos dos verbos em português ..................... 14
Morfologia: reconhecimento, emprego e sentido das classes gramaticais; processos de formação de palavras; mecanismos de flexão dos nomes e verbos ............. 16
Sintaxe: frase, oração e período; termos da oração; processos de coordenação e subordinação ........ 31
Concordância nominal e verbal ....... 34
Transitividade e regência de nomes e verbos .................................. 35
Padrões gerais de colocação pronominal no português ..................... 16
Mecanismos de coesão textual ..... 01
Ortografia. Acentuação gráfica ............................ 09
Emprego do sinal indicativo de crase .................. 13
Pontuação .............................................................. 12
Estilística: figuras de linguagem ................................. 36
Reescritura de frases: substituição, deslocamento, paralelismo; variação linguística: norma culta......... 38

MATEMÁTICA FINANCEIRA:
Capitalização simples e composta: valor presente, valor futuro (montante) ...... 01
Juros, taxas de juros, prazo, prazos fracionários. Equivalência de capitais, fluxo de caixa. Séries uniformes de pagamento: conceito e definições. Modelos genéricos de anuidades. Anuidades perpétuas. Taxas de juros: proporcional, equivalente, nominal, efetiva, real, aparente, bruta e líquida. Taxas de inflação ....... 06
Sistemas de amortização: conceitos e definições. Sistema francês de amortização (Tabela Price), Sistema de Amortização Constante (SAC), sistema misto, sistemas de amortizações variáveis. Desconto: conceitos e definições. Desconto simples e composto: comercial e racional. Taxas de desconto. Taxa implícita de juros. Técnicas de análise de investimentos: conceitos e definições. Valor presente líquido, taxa interna de retorno, fluxo incremental. Projetos independentes. Projetos mutuamente excludentes .......... 12

NOÇÕES DE INFORMÁTICA:
Computadores: componentes básicos, armazenagem e representação de dados, dispositivos periféricos ...01
Redes de computadores: principais protocolos; equipamentos e características lógicas e físicas; ataques maliciosos e mecanismos de defesa. Sistema de informação: modelos e documentação técnica; princípios de bancos de dados; boas práticas sobre segurança da informação; uso e conceituação de nuvem; conhecimentos de MS Access .......................... 27
2 Fiscal de Tributos
Aplicativos de uso geral: fundamentos, características, funções e recursos avançados de planilhas eletrônicas e editores de texto ............ 21
Navegadores Internet e mecanismos de busca ..................................... 27
Sistemas operacionais: princípios de funcionamento, principais produtos disponíveis e suas características.
Excel: funções e recursos avançados..... 21
VOLUME 2
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
DIREITO TRIBUTÁRIO:
Receitas públicas. Sistema Tributário Nacional: previsão constitucional; atribuição e competência tributária, princípios constitucionais tributários, limitações ao poder de tributar. Lei complementar: funções e matérias reservadas. Tributos: conceito, natureza jurídica, classificação e espécies de tributos: impostos, taxas, contribuição de melhoria, empréstimos compulsórios, contribuições especiais.
Tributos de competência da União. Tributos de competência dos Estados e do Distrito Federal. Tributos de competência dos Municípios.
Repartição das receitas tributárias: receita da União aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios. Receitas dos Estados distribuídas aos Municípios. Legislação tributária: lei complementar, lei ordinária, lei delegada; decretos legislativos, resoluções do Senado Federal;
atos normativos de autoridades administrativas: decretos e despachos normativos do Executivo, resoluções administrativas, portarias, decisões administrativas, tratados e convenções internacionais, vigência, aplicação, interpretação e integração ......................................... 01
Obrigação tributária: principal e acessória – conceito. Fato gerador: hipótese de incidência tributária, incidência e não incidência, isenção, imunidade, domicílio tributário, momento e local da ocorrência. Aspecto subjetivo: competência tributária, capacidade tributária. Sujeição ativa. Sujeição passiva: contribuinte e responsável; responsabilidade solidária, responsabilidade de terceiros, responsabilidade por infrações; substituição tributária. Elemento valorativo: base de cálculo, alíquota ................. 15
Crédito tributário: lançamento: efeitos e modalidades. Suspensão, extinção e exclusão do crédito tributário. Sonegação fiscal ................... 20
Administração tributária: fiscalização, regulamentação, competência, limites, procedimentos. Dívida ativa: certidão negativa e execução fiscal. Repetição de indébito. Informações e sigilo fiscal. Processo administrativo tributário. Processo tributário: princípios. Processo judicial tributário. Execução. Ação anulatória de débito fiscal. Mandado de segurança. Ação de consignação em pagamento ..................... 24
Lei nº 6.830, de 22 de setembro de 1980 ..................... 79
Ação cautelar fiscal ............................................ 82
Código Tributário do Município de Niterói (Lei nº 2.597/08) ................................ 83

DIREITO CONSTITUCIONAL:
Teoria da Constituição. Poder constituinte: modalidades. Interpretação e integração da Constituição. Tipologia e eficácia das normas
constitucionais. Reforma da Constituição. Revisão e emenda constitucional. Limites ao poder de reforma: materiais, circunstanciais e temporais. Princípios fundamentais da República Federativa do Brasil. Controle de constitucionalidade das leis e dos atos normativos.
Direitos e garantias fundamentais: direitos e deveres individuais; direitos sociais. Das garantias constitucionais ....... 01
Organização político-administrativa do Estado brasileiro. Repartição de competências e seus critérios. Competências político-administrativas e legislativas. Autonomia dos entes federativos. Intervenção federal e estadual. O Município na Constituição Federal e na Constituição Estadual. Princípios de organização e competências municipais. Lei Orgânica do Município. Controle do Estado e dos Municípios pelo Tribunal de Contas .......................... 35
Poder Legislativo. Imunidades parlamentares. Controle parlamentar dos atos da administração pública. Comissões parlamentares de inquérito: objeto, poderes e limites. Espécies legislativas: emendas constitucionais, leis complementares, leis ordinárias, leis delegadas, decretos legislativos e resoluções. Medidas Provisórias ................ 64
2 Fiscal de Tributos
Poder Executivo. Atribuições do Chefe do Poder Executivo. Poder regulamentar. Prestação de contas dos Prefeitos ao Tribunal de Contas ............................................... 69
Poder Judiciário: disposições gerais. Ministério Público.................. 71
Sistema Tributário Nacional. Competências tributárias da União, dos Estados e dos Municípios. Limitações constitucionais ao poder de tributar: imunidades e privilégios. Princípios constitucionais tributários: capacidade contributiva, legalidade, anterioridade e irretroatividade ................................. 81
Ordem econômica e financeira. Princípios da ordem econômica. Intervenção do Estado. Prestação de serviços públicos e exploração da atividade econômica ...................... 85
Ordem social .................................. 87

DIREITO ADMINISTRATIVO:
Conceito, objeto e fontes do Direito Administrativo ........... 01
Princípios informativos: expressos e implícitos (art. 37 da Constituição Federal e art. 2º da Lei nº 9.784/1999) ............................................ 03
Regime jurídico administrativo: princípios constitucionais do Direito Administrativo brasileiro. Administração Pública direta e indireta;
desconcentração e descentralização; autarquias, autarquias especiais (agências reguladoras e agências executivas), fundações públicas;
empresas públicas; sociedades de economia mista; consórcios públicos (art. 241, Constituição Federal). Entidades paraestatais.
Organizações sociais ....................... 10
Órgão público: conceito, classificação, competências públicas .............. 32
Agentes públicos: classificação; normas constitucionais concernentes aos agentes públicos ........ 18
Servidor público: cargo, formas de provimento, funções, atribuições, concurso público, acumulação, estabilidade, aposentadoria, sistema constitucional de remuneração, responsabilidade, direitos e deveres dos servidores públicos ............ 104
Atos administrativos: conceitos, requisitos, elementos, pressupostos, atributos, classificação, cassação, revogação, anulação e convalidação. Vinculação e discricionariedade, ato administrativo nulo e anulável ........ 10
Poderes administrativos: vinculado, discricionário, hierárquico, disciplinar, regulamentar e poder de polícia. Polícia judiciária e  polícia administrativa. Principais setores de atuação da polícia administrativa. Uso e abuso de poder .......... 32
Serviços públicos: conceitos; classificação; regulamentação; controle; permissão; concessão e autorização ................. 32
Licitação (Lei nº 8.666/93 e Lei nº 10.520/02). Contratos administrativos: conceito, equilíbrio econômico-financeiro, contrato de gestão, convênios e consórcios. Bens públicos: conceito, classificação, regime jurídico, uso comum, especial e privativo ....................................... 67
Responsabilidade civil do Estado ......................................... 53
Improbidade administrativa. Lei nº 8.429/1992 .......................... 43
Lei Anticorrupção ......................... 101
Controle da atividade administrativa: controle interno e externo. Controle de mérito e de legalidade ......... 49

DIREITO CIVIL:
Direito objetivo. Das Normas jurídicas. Interpretação das leis. Conflito intertemporal e interespacial das leis. Direito subjetivo. Faculdades e interesses. Direitos Potestativos. Direito adquirido e expectativa de direito .... 01
Das pessoas. Das pessoas naturais. Das pessoas jurídicas. Da desconsideração da personalidade jurídica .............. 12
Do domicílio ................................... 26
Dos bens ......................................... 26
Dos fatos e atos Jurídicos. Dos negócios Jurídicos. Dos atos ilícitos. Do abuso do direito .............. 27
Da prescrição e da decadência. Do Direito das Obrigações. Das modalidades das obrigações. Da transmissão das obrigações.
Do adimplemento e da extinção das obrigações. Do inadimplemento das obrigações. Dos contratos em geral. Das várias espécies de contrato. Dos atos unilaterais ........... 30
Da responsabilidade civil ............... 56
Do direito das coisas. Da posse. Dos direitos reais. Da propriedade. Da superfície. Das servidões. Do usufruto. Do uso. Da habitação.
Do direito do promitente comprador. Do penhor. Da hipoteca. Da anticrese. Do direito de família. Do direito pessoal. Do direito Patrimonial. Da união estável. Da tutela e da curatela. Do direito das sucessões. Da sucessão em geral. Da sucessão legítima.
Da sucessão testamentária. Do Inventário e da partilha ........................ 57
3 Fiscal de Tributos
DIREITO EMPRESARIAL:
Empresário: requisitos, impedimentos, registro e escrituração mercantil ............... 01
Empresa Individual de Responsabilidade Limitada: requisitos, constituição, registro, transformação, administração, responsabilidade do instituidor. Estabelecimento empresarial: natureza, configuração e contrato de trespasse e suas consequências. Sociedades simples empresárias dispostas no Código Civil: tipos societários e principais características. Sociedade em conta de participação: natureza, constituição, registro e responsabilidade dos sócios .......................... 02
Sociedade limitada: constituição, nome empresarial, capital social, responsabilidade dos sócios e administradores, exclusão, direito de retirada e extinção ............................ 05
Sociedade Anônima: espécies, capital social, valores mobiliários, responsabilidade dos sócios e administradores, órgãos sociais.
Operações societárias: transformação, incorporação, fusão e cisão .............. 07
Contratos empresariais: compra e venda, arrendamento mercantil (leasing), franquia (franchising) e faturização (factoring). Títulos de crédito: princípios gerais, letra de câmbio, duplicata, cheque, cédula de crédito bancário, letra e cédula de crédito imobiliário.
Insolvência civil e insolvência empresarial: falência, recuperação judicial e extrajudicial ...................... 13

CONTABILIDADE GERAL E SOCIETÁRIA:
Patrimônio: componentes patrimoniais: ativo, passivo e patrimônio líquido. Fatos contábeis e respectivas variações patrimoniais .............. 01
Contas patrimoniais e de resultado. Sistema de contas e plano de contas. Regime de competência e regime de caixa. Método das partidas dobradas. Apuração de resultados; critérios de controle de estoques (PEPS, UEPS e custo médio ponderado) ............................. 07
Legislação societária: Lei nº 6.404/1976, com as alterações das Leis nº 11.638/2007 e nº 11.941/2009, e legislação complementar .......... 86
Pronunciamentos emitidos pelo CPC e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) (até 31/08/2015) ................................. 123
Estrutura conceitual para elaboração das demonstrações contábeis. Demonstrações contábeis obrigatórias, de acordo com o CPC 26 (R1): estrutura, características, elaboração, apresentação e conteúdo dos grupos e subgrupos; notas explicativas às demonstrações contábeis ............ 123
Apresentação do balanço patrimonial. Demonstração do resultado. Demonstração dos fluxos de caixa (método direto e indireto).
Demonstração do valor adicionado. Demonstração das mutações do patrimônio líquido. Critérios de avaliação dos ativos e passivos.
Ativo imobilizado e critérios de depreciação. Ativo intangível. Análise das demonstrações contábeis: análise vertical, índices de liquidez, quocientes de estrutura, rentabilidade, lucratividade, prazos e ciclos. Consolidação de demonstrações contábeis. Destinação de resultado ........................................ 07
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